Krypto og skatt i Norge: Det du må vite

Ja, du må betale skatt på kryptovaluta i Norge. Her er en komplett guide til reglene.

Grunnleggende regler

Kryptovaluta regnes som formuesobjekt i Norge. Det betyr:

• Gevinst ved salg = skattepliktig (22%)
• Formue = skattepliktig (ca. 1% over fribeløp)
• Staking/mining-inntekt = skattepliktig som inntekt

Når må du betale skatt?

1. Salg med gevinst

Selger du krypto for mer enn du kjøpte for? Da må du skatte av gevinsten.

Eksempel:

• Kjøpte 1 ETH for 10 000 kr
• Solgte for 25 000 kr
• Gevinst: 15 000 kr
• Skatt (22%): 3 300 kr

2. Bytte mellom kryptovalutaer

OBS! Å bytte BTC til ETH regnes som salg + kjøp. Gevinst på "salget" er skattepliktig.

3. Kjøp av varer/tjenester

Betaler du med krypto? Regnes som salg til markedsverdi.

4. Staking og mining

Rewards er skattepliktig når du mottar dem, basert på markedsverdi på det tidspunktet.

Hva kan du trekke fra?

• Kjøpspris (kostpris)
• Transaksjonsgebyrer
• Tap fra andre kryptosalg (samme år)

FIFO-prinsippet

Norge bruker FIFO (First In, First Out):

De første kryptoene du kjøpte, regnes som de første du selger.

Eksempel:

• Januar: Kjøpte 1 BTC for 200 000 kr
• Mars: Kjøpte 1 BTC for 300 000 kr
• Juni: Solgte 1 BTC for 400 000 kr

Gevinst beregnes fra januar-kjøpet: 400 000 - 200 000 = 200 000 kr i gevinst.

Formuesskatt

Krypto teller som formue. Per 1. januar 2024:

• Verdsettes til 100% av markedsverdi
• Skattesats ca. 1% over fribeløpet

Hvordan rapportere?

1. Skattemeldingen

Krypto skal rapporteres i skattemeldingen under "Andre formuesobjekter".

2. RF-1159 (Realisasjon)

Ved salg fyller du ut dette skjemaet med:

• Salgsdato og -beløp
• Kostpris
• Gevinst/tap

3. Hold oversikt!

Før logg over alle transaksjoner:

• Dato
• Type (kjøp/salg/bytte)
• Beløp
• Kurs
• Gebyr

Verktøy som hjelper

• Koinly - kobler til børser, genererer skatterapport
• CoinTracker - lignende funksjonalitet
• Skatteetaten.no - offisiell veiledning

Vanlige feil å unngå

1. ❌ Glemme å rapportere bytte mellom krypto
2. ❌ Bruke feil kostpris (må bruke FIFO)
3. ❌ Glemme staking-rewards
4. ❌ Ikke føre logg over transaksjoner
5. ❌ Ignorere krypto i formuesberegning

Tap kan også brukes

Solgte med tap? Du kan trekke fra tapet mot andre kapitalinntekter. Behold dokumentasjon!

Skatteetatens fokus

Skatteetaten har økt fokus på krypto og får informasjon fra norske børser. Vær ærlig - det lønner seg i lengden.

---

Usikker på skatten din? Book en konsultasjon - vi hjelper deg med å få oversikt!

Denne artikkelen er kun veiledende. Rådfør deg med en skatterådgiver for din spesifikke situasjon.